Các loại báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý

Keytas hôm nay xin cập nhật các loại báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý đến với tất cả mọi người. Đây là bài viết tham khảo nếu bạn có nhu cầu hay thắc mắc gì cần được tư vấn, gỡ rối thì hãy liên hệ ngay cho Keytas nhé! Uy tín – chất lượng – minh bạch – chi phí phù hợp trong dịch vụ lẫn giảng dạy.

Các loại báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý hay tháng

• Doanh nghiệp mới thành lập sẽ kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý
• Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu lớn hơn 50 tỷ đồng kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng, bằng hoặc nhỏ hơn 50 tỷ đồng thì kê khai theo quý.

Cách xác định kê khai thuế giá trị gia tăng theo khấu trừ trực tiếp hay gián tiếp

• Doanh nghiệp đăng ký tự nguyện và có doanh thu 1 tỷ trở lên mỗi năm sẽ kê khai theo phương pháp khấu trừ.
• Doanh nghiệp doanh thu dưới 1 tỷ đồng mỗi năm, trừ trường hợp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ sẽ kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp.

Chi tiết cách kê khai thuế

• Nếu kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT.
• Nếu kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng sẽ phải nộp mẫu 03/GTGT, nộp mẫu 04/gtgt nếu khai trực tiếp trên doanh thu.

Lưu ý:

• Khi kê khai trên phần mềm HTKK, việc lựa chọn kê khai theo tháng hay quý cũng sẽ tương đương với tờ khai theo tháng hay quý.
• Nếu có hay không có phát sinh thuế trong tháng hoặc quý thì vẫn phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Trường hợp không nộp, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền.
• Nếu không phát sinh thuế, anh/chị kế toán chọn: “Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ”.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Quyết toán thuế TNCN đơn giản hơn bạn nghĩ

• Tùy thuộc vào thuế giá trị gia tăng kê khai theo quý hay tháng mà thuế thu nhập cá nhân cũng kê khai tương tự.
• Có 2 trường hợp xảy ra khi doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng
  + Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp phát sinh trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng
  + Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo quý.

• Nếu DN kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN cũng theo quý

Nếu DN bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp hàng tháng không cần tạm tính, thay vào đó, hàng quý doanh nghiệp sẽ căn cứ vào sổ sách chứng từ, hóa đơn tại doanh nghiệp để tự tạm tính tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Nếu số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp có phát sinh trong quý thì chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo phải nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp đó.

Lưu ý khi làm báo cáo thuế

• Dựa theo thời gian để sắp xếp đúng thứ tự hóa đơn bán ra.
• Phải phân biệt được nguyên vật liệu, hàng hóa, tài sản, dụng cụ công cụ khi hạch toán lên phần mềm kế toán.
• Để tránh bị mất hồ sơ không có để đối chứng, khi lưu trữ hóa đơn cần photo thành nhiều bản
• Khi kê khai hàng hóa cần kê khai cẩn thận đồng thời kiểm tra lại kỹ
• Trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai, cần hạch toán vào phần mềm kế toán và chỉnh sửa hàng tháng.
• Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán
• Nên cân đối các vấn đề như lợi nhuận, chi phí, thuế hàng tháng để cuối năm không vất vả trong lập báo cáo tài chính.

Với một số doanh nghiệp có quy mô kinh doanh vừa và nhỏ, dịch vụ báo cáo thuế là một trong những cách giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí khi không phải thuê một kế toán chuyên nghiệp với mức phí lớn. Thuê dịch vụ báo cáo, doanh nghiệp vừa tiết kiệm được chi phí, vừa tiết kiệm được thời gian. Keytas sẽ cung cấp một số công ty cung cấp dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp, uy tín nhất.

• Có hơn nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, thuế. Keytas tin tưởng sẽ mang đến cho quý khách hàng dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp, uy tín, tiết kiệm chi phí tối đa.
• Doanh nghiệp khi thuê dịch vụ kế toán của Keytas, sổ sách kế toán sẽ được thực hiện đầy đủ, kịp thời, đúng quy định. Đồng thời, doanh nghiệp sẽ bớt các khoản phí trả tiền thuê nhân sự, tiền bảo hiểm nhân viên, tiền trợ cấp lao động, tiền mặt bằng, tiền tuyển dụng kế toán chuyên nghiệp…

Ngoài ra chúng tôi còn có các khoá học bên dưới mời bạn đọc tham khảo nếu cần nhé!

Link đăng ký bộ sách Kế toán – Thuế Link đăng ký học